由于目前社会统筹基金与个人账户基金合并管理运营，当期征收的养老保险基金中的“个人账户”中的基金，被用于支付当期离退休人员的养老金。换句话说，目前在缴纳职工养老保险的中年人和年轻人，他们账户上的钱被用于支付当年离退休人员的退休金，这样一来，个人账户上就没有钱，只是一个数字，也就是说，云南省目前是“空账”运行来管理社保基金，个人账户上的金额只是“符号”，账户上并没有实际的资金。

　　做实个人账户目前在全国8个省市试点，相比空账来说，做实账户保障力度更大。

    6月1日起，昆明市率先在全省施行城乡居民养老保险合二为一制度。今后，昆明市户籍的城乡居民可以在昆明选择同一套养老保险缴费标准进行缴费，至此，昆明市城乡居民养老保险、医疗保险实现了统一。界限的打破，意味着昆明市的城乡居民可以享受同样的保险待遇。可是，究竟应该如何选择购买养老保险？购买哪一个档次合适？购买多少年能够享受、达到60岁之后享受什么样的待遇？昨日，昆明市人社局专门组织了相关部门回答市民普遍关心的养老保险待遇问题。

　　社保结余

　　昆明养老金“空账”运行？

　　现行的养老保险基金由社会统筹基金与个人账户基金构成。

　　由于目前社会统筹基金与个人账户基金合并管理运营，当期征收的养老保险基金中的“个人账户”中的基金，被用于支付当期离退休人员的养老金。换句话说，目前在缴纳职工养老保险的中年人和年轻人，他们账户上的钱被用于支付当年离退休人员的退休金，这样一来，个人账户上就没有钱，只是一个数字，也就是说，云南省目前是“空账”运行来管理社保基金，个人账户上的金额只是“符号”，账户上并没有实际的资金。

　　目前昆明市城镇职工养老保险基金结余72亿元，实际上结余就只够支付1年的养老保险支出(2013年昆明城镇职工养老保险支出69亿元)。昆明市人社局社保局副局长冯玮介绍，昆明市城镇职工养老保险运行，要做实个人账户的话，需要资金158亿余元，和不久前昆明市公布的城镇职工养老保险基金结余72亿元相比，缺口还有近88亿元。

　　“收不抵支”的部分如何解决？

　　冯玮解释，昆明虽然作为省会城市，但养老保险收支处于“收不抵支”的状况，每一年的收支缺口由中央转移支付予以保证，中央转移支付每年给昆明市“收不抵支”的部分进行全额补助，最高的年份补助资金达8.5亿元。另外，随着招商引资和工业建设的大面积拓展，城镇职工养老保险制度的完善，使得养老保险参保人数逐年增长，收入增加，这样一来，截至去年，养老保险基金收支基本上持平。

　　做实账户对于参保人有何意义？

　　做实个人账户目前在全国8个省市试点，相比空账来说，做实账户保障力度更大，做实个人账户通过专业化的投资运营，进一步提高个人账户基金收益率，实现保值增值，增加参保职工个人账户储存额度，退休后可以领取更高的养老金，从而为广大参保职工带来实实在在的利益，冯玮坦言做实养老保险账户是一种趋势。

　　养老保险缴费标准

　　上限

　　高出300%即9726元的以9726元为封顶缴费基数

　　即：个人按收入8%缴费778元，单位按个人收入20%缴费1945元

　　基数：3242元

　　下限

　　低于3242元的60%即1945元的，以1945元为保底缴费基数

　　即：个人按收入8%缴费155.6元，单位按个人收入20%缴费389元

　　个体

　　2013年城镇个体工商户、灵活就业人员参加企业基本养老保险统筹的，原则上以2012年度全省在岗职工月平均工资3242元作为月缴费基数，缴费困难的按3242元的60%即1945元或40%即1297元作为缴费基数。

　　(注：缴费基数以2013年企业职工基本养老保险缴费基数计算)

　　专家之言

　　做实空账户可采取新老划断的方法

　　有北京大学专家表示，传统的现收现付制无法应对老龄化的挑战，也明显不能满足财务可持续性的要求。而对于近年来备受关注的个人账户空账问题，养老保险社会统筹和个人账户相结合已经成为社会保险法律的规定，做实个人账户也是国家养老金政策的趋势。目前，我国实行的是社会统筹与个人账户相结合的新型养老保险制度。个人账户面临的主要问题是空账运行、管理不透明和收益率较低。专家表示，鼓励地方探索做实个人账户“个性方案”，但同时对地方进行三点提醒：一是做实个人账户的经费问题；二是加强个人账户的管理问题；三是处理好与资本积累的关系。

　　专家建议，做实个人账户在经费上困难不大，“可以采取"新老划断"的方法，也可以利用全国社会保险基金结余弥补个人账户的亏空，而对于各省差别较大的赤字结构问题，可以采取国家调剂或者对个别省市进行少量财政补贴的方式。

　　焦点答疑

　　社保比商保谁更保值？

　　对于不少市民关心的“究竟是购买商业保险更好，还是购买社会保险就够了？”冯玮表示，过去一段时间里，社会保险和商业保险在宣传方面，商业保险告诉老百姓交多少钱，最后能拿到多少钱，是很清楚的，比起社会保险来说是优势。可是随着社会的发展、物价水平的上涨，参加商业保险之后能拿到的钱，在未来是不是随着物价上涨而贬值呢？

　　“很难说，比如，20年后商业保险可以领取1万元，但是现在的1万元和20年后的1万元比起来，到底值多少，这是不一定的。”冯玮说，而对于社会保险的养老保险来说，养老金的计算方法与缴费年限、缴费基数、上年度在岗职工的工资状况相关，这样一些变化的数据，就能够让参加养老保险获得的保险金在N年之后的数额达到全省平均养老金的60%的水平，也就是说，现在参加社会保险养老金，等20年后拿到的养老金是20年后社会平均水平的60%，这是国家的一个兜底标准，也是给老百姓的保障。

　　单位缴费不达标怎么办？

　　冯玮表示，职工选择缴纳养老保险的最低档次且缴满15年即可领取养老金，但这样的缴费标准参保人退休时不能够达到“保底养老”的状态，也就是低于全省平均养老金的60%。

　　按照社会保险法来比对，缴费基数是以职工上一年度工资总额来设定上限和下限的。

　　按照国家规定，单位为职工购买社保的缴费基数不得低于规定的下限基数。举例来说，如果缴费比例低于基数的60%，必须提高到60%，如果是高于60%，无论超过多少，都要按照实际的工资来缴纳。参保人在参加保险时，如果按照最低一档次缴纳养老保险，且缴纳时间超过25年以上，年满60周岁时才能保证领到社会平均水平养老金的60%。

　　“现在有些单位没有执行到这一标准。”冯玮表示，如果市民举报的话，人社部门有职责查处少缴养老保险的企业，举报的方式主要是向人社部门的劳动监察部门投诉。